多款专属商业养老保险去年结算利率下调 仅1款产品同比有所上升******

　　记者 冷翠华

　　截至1月10日 ，除个别险企外 ，多数经营专属商业养老保险 的险企都发布了产品2022年 的结算利率 。纵向比较来看，2022年 ，受权益投资市场低迷影响 ，多款专属商业养老保险结算利率有所下调 ，仅1款产品结算利率同比有所上升。横向比较来看，业内人士和部分消费者认为，专属商业养老保险在理财市场有较强竞争力，在个人养老金产品圈，专属商业养老保险也比较受欢迎。

　　最高结算利率为5.6%

　　专属商业养老保险自2021年6月起在浙江省(含宁波市)和重庆市开始试点，首批试点公司为6家寿险公司 。2022年3月1日起 ，专业养老保险公司获得参与试点资格 ，试点区域扩大至全国。

　　最早开展专属商业养老保险业务 的寿险公司，已经披露了第二次年度结算收益率情况。整体来看，稳健型账户2022年年化结算利率在4.3%-5.15%之间 ，进取型账户2022年年化结算利率在4.6%-5.6%之间 。专属商业养老保险采取“保证+浮动” 的收益模式 ，与2021年 的结算利率相比 ，多款产品2022年下调了结算利率 ，但都远高于最低保证利率 。专属商业养老险稳健型账户的保证利率大多在2.5%-3% ，进取型账户 的保证利率大多在0%-1%。

　　具体来看，各人身险公司专属养老保险产品去年 的结算利率分别为：新华保险-卓越优选稳健回报型账户投资组合5%，与2021年持平 ，积极进取型5.15%(2021年5.50%)；中国人寿-国寿鑫享宝A账户4.5%(2021年4.0%) ，B账户5.0% ，与2021年持平；泰康人寿-臻享百岁稳健型组合5.05%(2021年6.0%)，进取型组合5.50%(2021年6.10%)；泰康人寿-臻享百岁B款稳健型组合4.80%，进取型组合5.0% ；国民养老-共同富裕稳健型投资组合5.15%，积极型投资组合5.60%；人保寿险-福寿年年稳健型账户4.8%(2021年5%) ，进取型账户5.1%(2021年5.3%) ；太平人寿-岁岁金生A账户4.00%(2021年4.50%)，B账户5.10%(2021年5.35%) 。

　　值得注意 的是，以上专属商业养老保险产品皆已纳入个人养老金产品投资范围 。目前，共有7家保险公司 的8款专属商业养老保险纳入该范围 。

　　此外，其他专属商业养老保险2022年 的结算收益率分别为 ：太保人寿-太保易生福稳健A账户4.3%(2021年4.8%) ，进取A账户4.8%(2021年5.3%)；稳健B账户4.5%(2021年5.0%) ，进取B账户5.0%(2021年5.5%)。同时，新华养老-盈佳人生稳健回报型和积极进取型投资组合去年的结算利率皆为4.60%。

　　由此可见 ，2022年，多款专属商业养老保险下调了结算利率(由于产品上市时间不同，部分产品实际运营并非整年度 ，结算利率均为年化利率)，仅1款产品上调了结算利率。对此 ，川财证券首席经济学家陈雳对《证券日报》记者表示 ，专属商业养老保险的结算利率与险资 的投资收益关联 ，险资投资收益下滑导致产品结算利率下调。2022年，保险公司整体净利润出现同比下滑 ，主要是受投资端影响，资本市场大幅波动导致行业整体利润率下滑 。

　　相对优势明显

　　在专属商业养老保险中，目前已有8款产品纳入了个人养老金保险产品名单，因此，其投资收益率以及长期保值增值功能都备受关注。

　　星图金融研究院研究员黄大智认为 ，从专属养老保险去年的结算利率区间看，尽管和2021年相比大多略有下调 ，但横向比较来看 ，其收益率表现亮眼，具有很强 的竞争力 。

　　同时 ，专属商业养老保险具有“保证+浮动”的收益模式 ，运作模式和基金理财等有较大区别 。保底设置使得其收益率浮动较小 ，也适合相应风险偏好的投资者选择 。

　　北京排排网保险代理有限公司总经理杨帆认为 ，专属商业养老保险 的产品设计既保证了稳健收益 的下限 ，又带来了提高收益上限 的可能性 。同时 ，投资账户内的资金会随着投资收益增长而“复利”递增 ，长期投资优势更明显，持有时间越长收益越高 ，适合长期养老规划 。

　　陈雳认为 ，对于养老金产品而言，保障是第一要务，投资收益率则位居其次，专属商业养老保险产品符合用户需求，竞争力整体较强；基金、银行理财等产品相对而言有更高的预期收益 ，但收益率取决于市场情况，波动性较大。

新时代高校美育的价值意蕴与实践路径******

　　作者：高金勇（南京师范大学）

　　“十四五”规划实施以来，高等教育进入高质量发展新阶段 ，逐步形成立德树人 、“五育”融合的育人新格局 。美育作为五育必不可少的重要环节，在促进学生德智体美劳全面发展，培养学生各种能力 ，落实立德树人 、实现培根铸魂方面发挥着重要作用，在高等教育高质量发展过程中扮演 的角色也越来越重要。

　　高校美育思想的历史传承与时代创新

　　我国自古就非常重视美育 。孔子提出对人的教育应“兴于诗，立于礼 ，成于乐” ，乐教在儒家思想体系中有着举足轻重的地位 。《孟子》谈到子贡问乐，有“闻其乐而知其德”之言，也表明“乐”对个人教化 、改善气质德行的重要作用 。

　　中国近代的一些教育家同样重视美育 。梁启超倡导趣味教育与情感教育 ，体现出积极 的人生态度和情感。蔡元培提出“以美育代宗教”，强调国人应该远离宗教 的刺激及影响，借用艺术的熏陶满足人性发展 的内在需求 ，达到“真”的境地 。陶行知强调“以诗的真善美来办教育”，认为教育资源应该源自生活 ，借助生活中蕴含 的各种审美要素，实现人 的审美化提升 ，最终指向人 的完善。

　　进入中国特色社会主义新时代 ，坚持内涵式发展成为高等教育 的基本方针。美育作为实现高校内涵式发展 的实施途径，一直备受国家及教育工作者 的关注 。2020年10月，中共中央办公厅 、国务院办公厅发布《关于全面加强和改进新时代学校美育工作 的意见》，明确指出“美育 是审美教育、情操教育 、心灵教育 ，也是丰富想象力和培养创新意识 的教育 ，能提升审美素养 、陶冶情操、温润心灵、激发创新创造活力” 。新时代高校美育工作必须坚持以人为本，培养德智体美劳全面发展 的社会主义建设者和接班人 。

　　新时代高校美育的价值意蕴

　　在新时代高校教育高质量发展过程中关注美育 的意义和方法，对把握新时代教育发展规律 ，促进学生全面发展具有促进作用 。

　　一 是要坚持高校美育的主体性价值。所谓主体性 ，就 是人作为主体的规定性 。康德曾说过：“人 ，总之一切理性动物 ， 是作为目的 的本身而存在的。”因此，一种好的教育方式，必须体现个体 的主体性价值，即能够充分尊重人的独立自主、自觉能动的本质特征，使个体达到“真善美”的境地。美育 的根本目标 是培养全面发展 的人 ，美育的内容具有丰富性 、包容性 ，美育的过程充满感情体验 ，体现出开放、自由 的特征。这种特征为激发学生潜能 、促进学生多元化地发挥能动性获取知识提供有利条件 。由此可见 ，美育通过唤醒个体 的精神自觉充分发挥其主体性价值，加强学生主体自我意识和自我运用，实现个人的自由人格 的发展 。

　　二 是坚守高校美育的公共性价值。马克思认为 ，人是一切社会关系的总和。首先，美育以艺术为介质体现其公共性价值 。美育在社会生活中呈现出视觉化 、图形化 、泛审美化等特征 ，这对个体在社会影响下掌握社会经验、规范，形成社会化具有促进作用。也正 是因为美育具象的显著特征 ，其公共性价值才更容易显现出来。其次 ，从根本上讲 ，美育活动在本质上可以归属为具有教育性 的审美活动 。在这个过程中，美育能够通过审美认同和情理共在孕育公共精神 ，公共精神 的成长依赖于美育公共性价值的认可 。

　　三是凸显高校美育的实践性价值 。实践 是认识世界 、改造世界 的手段 。美育通过实践对艺术的介质进行加工 、改造 ，就实现了教育的职能。一方面，体现为教师 的主导实践价值。陶行知提到，“教师的生活是艺术生活” 。他认为教师应该将教育艺术化 ，将教育过程变成审美过程，引导学生构建“人格长城”，培育生活审美价值 的内生动力 。另一方面，体现为学习者主动学习 的实践价值。学生作为审美主体 ，通过对艺术客体的审美认知 ，发现潜在 的真理 ，实现个人成长、情感升华 。

　　新时代高校美育 的实践路径

　　在教育过程中 ，应以系统化和整体化的思维对美育的体制机制 、介质载体、创新实践等方面进行探索 ，切实提高学生 的审美素养和能力水平 。

　　首先 ，要构建管理机制，提供高校美育发展制度保障。管理机制 是保证学校内部主要工作目标有效运行 的基本程序和手段，建立科学有效 的管理机制是高校美育与大学生人格培养得以有效开展的基础性工程 。第一，美育要落实立德树人根本任务目标 ，结合美育特点，构建新时代学校美育目标体系 。第二 ，要充分发挥教育评价 的激励和导向作用，采用发展性评价 、多元化评价等综合评价方式，建立以美育为基础、遵循教育发展规律 的评价体系 。第三 ，由于美育具有社会性特征，须充分借助开放 的 、立体化 的社会资源，构建社会 、家庭 、学校一体化 的美育实施机制 。

　　其次 ，要开拓社会资源 ，挖掘高校美育发展媒介载体 。美育具有形象性、普遍性 、自由性等特征，因此在做好美育课程建设 的同时 ，应充分挖掘美育媒介载体。一要借助形象生动 的多媒体手段 ，促进课程知识的吸收掌握 ，提升学生对知识的掌握程度。二要利用重要纪念日等活动，引进社会剧院、高雅艺术等社会资源 ，增强学生文化自信 ；三要创新网络载体，充分发挥网络 、新媒体等优势 ，加强学生课程外美育 的有效提升 ，增强对学生的环境熏陶。

　　最后 ，要提高艺术技能 ，实现高校美育发展“知行合一” 。马克思曾指出过两种不同 的掌握世界的方式，即科学 的、理论思维 的掌握方式与艺术的 、实践—精神的掌握方式。在他看来，掌握世界就是要一方面认识世界，另一方面又要依据人的目 的改造世界 。美育并不仅限于理论知识 的学习和吸收，美育知识 的创造和表现 ，必然依托美育知识的实践得以实现 。